2015年审计工作计划
日期:2015-07-13 | 点击量:
2015年，我校内部审计工作按照《中华人民共和国内部审计条例》、《国务院加强审计工作的意见》（国发【2014】48号）、市政府办公厅《滚球体育app最新版进一步加强内部审计工作的意见》（京政办发【2013】36号 ）、北京市教委《滚球体育app最新版做好2015年教育审计工作的意见》（京教审【2015】1号）以及《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》等制度为依据，以“审计服务学校发展”为理念，围绕学校2015年党政工作要点，以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作态度，切实履行审计监督职责。
一、指导思想、工作原则和工作目标
1.指导思想
深入贯彻党的十八大、十八届四中全会、习近平总书记系列讲话重要精神及李克强总理在2014年全国审计会议上的讲话精神，将审计工作自觉融入学校“提质、转型、升级”的发展全局中，加强审计队伍建设，加大审计工作力度，提高审计工作质量，落实审计整改，充分发挥内部审计“免疫系统”功能，当好各项财务资产管理制度落实的“督查员”及学校工作资金的“守护神”，保障学校教育经费的健康运行。
2.工作原则
以“依法审计、围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实‘为工作原则，不断改进改进管理、改进作风，提高审计工作效率和工作质量。
3.工作目标
在“依法审计、围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实”的工作原则下，2015年通过内部审计达到以下三个工作目标：
（一）促进学校将各项财务资产管理制度、内部控制制度的落实。
（二）促进教育经费使用管理规范化，以审计为手段，推进预防和惩治腐败工作，加强党风廉政建设。
（三）促进职工提高遵守财经纪律的意识，营造风清气正的校园经济氛围。
（四）促进学校内部审计管理制度及审计业务流程的不断优化，堵塞工作中的弱化环节。
二、2015年计划开展的主要工作
1.本单位“十三五”发展规划目标的分解步骤与对应指标体系。
滚球体育app最新版对审计工作“十三五“发展规划进行了认真的思考，对兄弟院校的审计工作进行了充分的调研，针对目前的审计工作，找出了工作中存在的问题及需要加强和改进的地方，在踏实做好2015年学校“十二五”收官之年审计工作的同时，初步确定了“十三五”审计工作的初步指标体系。“十三五”审计工作的初步指标主要为：审计服务水平在审计工作质量、促进政策制度落实及审计公开等审计服务方面明显提升；审计服务在审计手段信息化、审计操作规范化等审计发展能力方面切实增强、审计队伍建设在人员数量、专业水平、职业胜任等方面明显提升。
2.围绕分解目标2015年计划开展的主要工作与拟实现的主要指标
2015年围绕学校工作要点及分解目标，2015年计划开展的主要工作如下：
一、突出重点，进一步加大内部审计力度
（一）将预算执行和决算审计常态化
按照市教委滚球体育app最新版的要求，继续将我校预算执行和决算审计工作落实到实处，加强对预算执行中的主要环节、重点项目、业务流程、控制程序和执行效果进行审计，促进我校预算的规范管理和严格执行，强化对有关制度遵循的审计，促进我校认真执行预算法、部门预算管理制度、国库集中收付制度、政府采购制度、资产管理制度、非税收入管理制度、绩效评价等相关制度；围绕中央八项规定和国务院“约法三章”等方面的规定，审计过程中重点关注三公经费、会议费、培训费、印刷费和差旅费等费用的执行情况，通过审计促进廉政及勤俭办学。
（二）继续加大建设工程与基础设施定额修缮项目的审计力度
按照市教委《滚球体育app最新版进一步加强教育系统建设工程和修缮工程项目审计工作的意见》（京教审【2011】3号），继续做好我校新校区建设工程的全过程跟踪审计及2015年基础设施定额管理项目的审计。
在新校区建设项目上，在继续做好全过程跟踪审计的同时，重点加强对新校区在建项目的工程造价、招投标环节、合同签订、工程变更洽商、工程结算、工程款支付等关键环节的审计，规范全过程跟踪审计业务流程，切实控制工程造价，防止损失浪费，提高工程项目的质量。同时重点完成新校区二期项目的结算工作，严把结算审计工作的流程和规范性管理，严格控制大兴校区二期项目的工程造价。
在2015年基础设施定额管理项目上，拟聘请工程造价中介机构对基础设施定额项目进行全过程跟踪审计，从招标采购、合同签订、项目造价控制、预算执行及工程款的结算等进行全过程跟踪审计，强化对修缮项目的过程管理和造价控制，切实提高财政性资金的使用效果。
（三）深入开展领导干部责任审计，并探索领导干部任任中审计。
按照2014年全国经济责任审计电话会议精神、2014年7月27日中纪委机关、中组部等7部委联合下发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》（审经责发〔2014〕102号）、及《北京市实施< 党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定>的办法》（京办发【2011】22号）为指导，按照北京市教委及学校有关领导干部经济责任审计的有关规定，对2015年离任的处级领导干部实行领导干部离任经济责任审计，并探索试行对学校新提任的处级领导干部、涉及人、财、物、基建、物资采购等重点岗位领导干部实行任中审计，努力实现经济责任审计监督全覆盖，审计中着力检查领导干部守法守纪守规尽责情况，促进处级领导干部主动作为、有效作为，切实履职尽责。
（四）积极开展各类专项审计和审计调查，有选择地做好针对某一事项的专项审计，提高审计监督的针对性。
针对学校内部管理需要及最近市属高校审计中出现的问题，在财务预算与决算审计常态化的前提下，积极开展专项审计和审计调查，2015年有针对性重点选择2012-2014年财政专项经费中的出版费、2014年人才培养质量专项定额经费中部分项目、科研项目结题等针对某一事项、某一个项目的专项审计，堵塞某一个环节、某一事项的漏洞，不断拓展审计覆盖面，提高审计监督的针对性和有效性。
（五）积极探索开展内部控制审计
按照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会【2012】21号）的要求，建立和完善学校内部控制评价与监督机制，积极开展内部控制审计。研究内部控制审计的方式、方法与内容，在遵从学校内部控制规范的前提下，探索开展专项内部控制审计及学校整体内部控制审计，促进学校加强内部控制体系建设和学校内部控制涉及与运行的有效性，堵塞管理上的漏洞，防范经济风险。
二、完善审计整改
（一）实行审计整改责任制，并逐步实施奖惩制度。
按照市教委《滚球体育app最新版进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见》（京教审【2010】3号）及教育部《滚球体育app最新版加强直属高等学校内部审计工作的意见》（教财【2015】2号），强化落实各二级学院党政一把手、项目负责人审计整改工作第一责任人制度，对于2014年学校财务预算与决算审计、后勤集团审计中发现的问题，建立落实整改责任制、整改责任台账和审计整改责任追究制，各二级单位和部门要针对审计发现的问题、提出的建议，制定整改方案和具体措施，确保审计整改零死角，对于不认真履行审计整改责任制的单位和人员要依照有关规定进行问责，并逐步实施将审计结果和审计整改与相关部门和人员利益挂钩的奖惩制度。
（二）加强内部审计信息公开
按照我校内部审计制度和有关规定，建立内部审计公开制度，采取适当的方式和适当的范围，将财务预算与决算审计、领导干部经济责任审计、工程项目及定额管理专项审计、各类专项审计等，按照有利于问题整改和解决的原则，在校内通报或公开。
三、夯实审计基础，着力推进内部审计基础建设
（一）创新审计工作方法，注重审计信息化建设，提高审计服务的质量。
创新审计工作方法和手段，注重审计信息化建设，通过探索使用审计软件、审计业务与财务业务联网，提高审计工作信息化水平。在审计业务与财务业务联网的同时，前移审计监督关口，审计监督的触角延伸到日常的财务业务中，提高审计监督的及时性和预防性，在关口前移、更多提醒的同时，注重宣传财经法规、财经纪律及财务业务规范，提高审计服务的质量。
（二），进一步完善内部审计制度和审计业务流程
针对2014年学校内部审计报告中揭示的在大兴校区建设跟踪审计制度设计、审计费支付及业务流程的薄弱环节，从制度建设入手，加强对大兴校区的全过程跟踪审计的管理，2014年上半年全面修订我校大兴校区跟踪审计工作制度，完善跟踪审计业务流程，强化对跟踪审计中介机构审计报告的确认和复核，堵塞审计监督的薄弱环节，提高跟踪审计监督的效果。
同时结合最新的上级有关文件精神，对我校现行的审计业务流程、审计制度内容和条款进行修订或调整，提高内部审计制度的时效性。
（三）注重审计宣传，加强滚球体育app最新版网站内容建设
在不断完善审计业务流程、审计制度建设的同时，注重加强滚球体育app最新版网站的内容建设，将学校的审计制度、业务流程、上级最新的管理制度、最新的审计法规、财经制度、最新的审计案例等在滚球体育app最新版网站展现，提高审计信息、财经制度和案例宣传的时效性，通过网站内容建设，宣传财经和审计制度，促进提高遵守财经纪律的意识。
注重审计人员自身业务素质的提升，通过加强对审计人员政治理论及对《内部审计人员职业道德规范》的学习落实，提高廉洁自律意识和职业道德水平，树立强烈的事业心和责任感，积极公正履行审计职责；通过对财务知识、审计知识及财经法律法规的学习，提高审计人员的业务胜任能力。
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2015年3月16日